Bejelentkezés

(+36 1) 803 84 16  fp-icons2fp-icons2-fb
MENÜPONTOK

ad1

Ingatlanlízing

Pár szó az ingatlanlízingről

Olyan speciális üzleti kapcsolat, mely szerint a lízingbeadó ( lízingcég) megvásárolja a lízingbevevő által igényelt eszközt (lízingtárgyat), amelynek használati jogát rendszeres díjfizetés ellenében átengedi a lízingbevevőnek. Szerződéskötéskor viszont tisztázni kell, hogy a futamidő lejáratakor kié lesz az eszköz tulajdonjoga. Erre általában bevett gyakorlat az ún. maradványérték, amely nyitva hagyja lízingbevevő számára a lehetőséget a lízingtárgy megvásárlására. A lízingdíj a vételárból és annak kamataiból tevődik össze. A maradványérték általában a lízingtárgy használt piaci árával egyenlő.

Pénzügyi lízing típusok

Zárt végű pénzügyi lízing

A lízingtárgy a lízingbeadó tulajdonában marad a futamidő végéig, de lízingbe vevő könyveiben kerül aktiválásra, s ő jogosult az értékcsökkenés elszámolására is. Az utolsó lízingdíj, vagy a maradványérték megfizetését követően a lízingtárgy automatikusan a lízingbe vevő tulajdonába kerül. Az ÁFA teljes összegét a lízingbe vevőnek a futamidő elején kell megfizetnie, ehhez azonban a lízingbe adó rövid lejáratú kölcsönnel segítséget nyújthat. A lízingdíj kamatrésze a számviteli törvény előírásai szerint költségként elszámolható.

Nyílt végű pénzügyi lízing

A lízingtárgy a lízingbe adó tulajdonában van, de lízingbevevő könyveiben kerül aktiválásra, s ő jogosult az értékcsökkenés elszámolására is. A lízingbevevő a futamidő végén a következő változatok között szabadon dönthet:

  • A maradványérték megfizetése ellenében a lízingtárgy tulajdonosává válik;
  • A szerződés meghosszabbítását kéri a maradványértékről indulva;
  • Nem kíván tulajdonjogot szerezni a lízingtárgy fölött.

A lízing ügylet szereplői

  • Lízingbeadó: Lízingtársaság
  • Lízingbevevő: Magyarországon bejegyzett gazdasági társaság (induló vállalkozások is), egyéni vállalkozó
  • Készfizető kezesek:
  • Amennyiben a lízingbevevő egyéni vállalkozó, minden esetben feltétel az egyéni vállalkozó magánszemélyként vállalt készfizető kezessége
  • Visszlízing esetén minden esetben feltétel a magánszemély tulajdonosok készfizető kezessége

A finanszírozás főbb jellemzői

  1. Konstrukció: Nyíltvégű és zártvégű pénzügyi lízing egyéni vállalkozók, gazdasági társaságok részére ( Min. 1 lezárt üzleti év szükséges)
  2. Futamidő: 1-25 év; türelmi idő: max. 6 hónap (tőkére)
  3. Devizanem: HUF, EUR
  4. Kamatbázis: 3 havi BUBOR vagy EURIBOR
  5. Finanszírozási összeg: 5 millió forint -100 millió forint
  6. Kamatperiódus: 3 havi (A kamatperiódusok naptári évhez kötődnek, azaz az ügyleti kamatláb minden naptári év január 1-jén, április 1-jén, július 1-jén és október 1-jén kerül újra meghatározásra.)
  7. Maradványérték: A maradványérték összege minden lízingszerződésben egyedileg rögzítésre kerül. A maradványérték a bruttó vételár %-ában kerül meghatározásra. A Lízingbevevő az alábbi maradványértékek közül választhat: 0-15-25%
  8. Folyósítani csak forintban lehet, törleszteni forintban, vagy devizában
  9. Új és használt lakás esetén, EUR és HUF alapon, min. 2 lezárt üzleti év esetén max. akár a piaci ár 80%-a finanszírozható
  10. Használt lakás vásárlás és szabad felhasználású lízing ( visszlízing) esetében is fontos figyelni, hogy mikor adták ki az ingatlan jogerős használatbavételi engedélyét, illetve, hogy az eladó bejelentkezett-e az ingatlanok áfás értékesítésébe:

 

ha a jogerős használatbavételi engedély

használt ingatlan, az eladó áfás számlát tud adni

használt ingatlan, az eladó nem tud áfás számlát adni

2 éven belüli

nyílt végű lízing

nyílt végű lízing – mesterséges „fel-áfázás” - nem ajánljuk a lízinget

2 éven túli

nyílt végű lízing

zárt végű lízing

A lízing kedvező tulajdonságai a hitellel szemben

  • Megfelelően kialakított konstrukció esetében az ingatlan hasznosításából származó bevételek magasabbak a havidíjaknál;
  • Pénzügyi lízing esetén a beruházás nem érinti a vállalkozás mérlegét;
  • Egyes konstrukciók esetében lehetőség nyílik az ÁFA elszámolására;
  • Vállalkozás elszámolhatja a kamatrészt és az értékcsökkenést, nyílt végű konstrukció esetében a tőkerész ÁFA-ját is
  • Bizonyos esetekben a társasági adókedvezményt is igénybe lehet venni

Lízingtárgyként elfogadható ingatlanok és befogadási feltételeik

A hitelkérelem pozitív elbírálásának alapvető feltétele az adott ügyletre vonatkozó megfelelő ingatlan fedezet. A lízingügylet céljaként, azaz az adásvétel tárgya (lízingtárgy) kizárólag Magyarország területén lévő, önállóan forgalomképes:

  • Új és használt lakóingatlan (pl. lakás, családi ház, ikerház, sorház)
  • Új és használt üdülő ingatlan (pl. üdülő, hétvégi ház)
  • Kereskedelmi egység (pl. bolt, üzlethelyiség)
  • Iroda (pl. irodaházban, egyéb iroda)
  • Garázs (csak lízingtárgy finanszírozásához kapcsolódóan; önálló-, vagy teremgarázs)
  • A lízingtárgy - per-, teher- és igénymentes ingatlan lehet, ahol az eladó tulajdonjoga jogerősen bejegyzés-re került a földhivatali nyilvántartásba.

Kivételek:

  • Új építésű ingatlan esetén a projektfinanszírozó hitelintézet a projektfinanszírozás biztosítékául már jelzálogjoggal terhelte az ingatlant
  • projektet finanszírozó bank jelzálogjoga, elidegenítési és terhelési tilalma
  • vevő(k) tulajdonjogának - tulajdonjog fenntartással történő - bejegyzési kérelme(i)
  • tulajdonjog megszerzéséhez nyújtott kölcsönök/támogatások fedezeteként szolgáló jelzálogjogok, valamint az azokat biztosító elidegenítési- és terhelési tilalmak.

Folyósítás általános feltételei

  1. Vételár Önerő megfizetésre került finanszírozó részére a Lízingszerződés megkötésével egyidejűleg.

  2. Foglaló és Vételár önerő különbözete – amennyiben van - megfizetésre került Finanszírozó részére

  3. A Lízingbeadó tulajdonjoga az ingatlan tulajdoni lapján legalább széljegyen szerepel.

  4. Vételárról/ vételárrészletről kiállított, az ÁFA törvénynek megfelelő számla be-nyújtása (új ingatlan esetén és használt ingatlan esetén, ha az Eladó számlaki-bocsátásra kötelezett)

  5. Az eladó tulajdonjog fenntartásról lemondó és vevő tulajdonjog bejegyzéséhez hozzájáruló nyilatkozata vagy Ügyvédi letéti igazolás bemutatása ennek meglétéről.

  6. Birtokba vételi jegyzőkönyv vagy Ügyvédi letéti igazolás bemutatása ennek meglétéről.

Amennyiben az ingatlant projektfinanszírozás miatt jelzálogjog terheli, az eladó a vevő rendelkezésére bocsátotta a jogosult törlési engedélyét az adott ingatlan vonatkozásában vagy a kötelezettségvállaló nyilatkozatát, amely szerint a törlés felől intézkedik és kiadja azt, amennyiben a vételár teljes egészében megfizetésre kerül.

Amennyiben több információra lenne szüksége, vegye fel a kapcsolatot szakértő kollegánkkal, vagy töltse ki adatlapunkat MOST!

Ajánlatot kérek!

Tovább a kategóriában: Szabadfelhasználású hitel »

Új hozzászólás

Kérjük töltsön ki minden kötelező mezőt, amit csillag (*) jelöl. A HTML használata nem engedélyezett.

Bizonytalan...

ingatlana forgalmi értékében?
Kérje munkatársunk segítségét!

Kattinson ide!

Szavazás

Segítsen tovább tökéletesíteni weblapunk, cserébe ajándékkal jutalmazzuk!

Szavazok!

Hírlevél

E - Valutaváltó

Mit váltunk:
Mennyit:
Mire váltunk:
Eredmény:

Teszt

Teszt